Is de rente van een zakelijke lening aftrekbaar?

De hoofdregel: Zakelijke rente is fiscaal aftrekbaar

Als je als ondernemer in 2026 een zakelijke lening afsluit voor bedrijfsinvesteringen, hebben we goed fiscaal nieuws: de rente die je over deze lening betaalt, is volledig aftrekbaar van je winst uit onderneming. Omdat je bedrijfskosten stijgen, daalt je uiteindelijke belastbare winst in Box 1 (voor eenmanszaken en VOF's) of je VPB (voor een BV). Hierdoor betaal je onder aan de streep aanzienlijk minder belasting, wat de netto kosten van je lening flink drukt.

Hoe zit het met de maandelijkse aflossing?

Een zeer veelvoorkomende fout bij startende ondernemers is de aanname dat de maandelijkse aflossing ook aftrekbaar is. Dit is niet het geval. Het aflossen van de hoofdsom is fiscaal gezien puur het terugbetalen van een schuld. Je vermogen verschuift, maar het beïnvloedt je winst-en-verliesrekening niet. Alleen het rente-component op je maandelijkse afschrijving mag je als kosten boeken.

Aftrekbare bijkomende financieringskosten

Naast de kale rente, zijn ook de bijkomende kosten om de lening rond te krijgen 100% aftrekbaar. Denk hierbij aan:

• Afsluitprovisie of advieskosten: Het eenmalige bedrag dat de bank of financieel adviseur rekent om de financiering te regelen.
• Taxatiekosten: Heb je een bedrijfshypotheek afgesloten en moest het pand getaxeerd worden? Deze nota mag direct in de boeken.
• Notariskosten: De kosten voor het opmaken van de hypotheek- of pandakte.

Let op: Zakelijk lenen voor privé-aankopen

De Belastingdienst hanteert één harde eis: de lening moet aantoonbaar zijn afgesloten voor zakelijke doeleinden (werkkapitaal, machines, bedrijfspand, voorraad). Sluit je een zakelijke lening af, maar gebruik je dit kapitaal vervolgens om privé een nieuwe keuken of vakantie te betalen? Dan is de rente over dat specifieke deel uiteraard niet zakelijk aftrekbaar. Zorg dat je dit administratief zeer strak scheidt om naheffingen en boetes te voorkomen.